VAT i akcyza od 1 kwietnia 2025
Wkrótce wejdzie w życie nowelizacja przepisów dotyczących podatku od towarów i usług oraz akcyzy. Obejmuje ona m.in. obniżone stawki VAT na wybrane towary, przedłużenie stosowania preferencyjnych rozwiązań, a także uproszczenia dla przedsiębiorców.
Nowe stawki VAT
Nowelizacja wprowadzi następujące zmiany w zakresie stawek opodatkowania:
- 0% VAT na statki i łodzie ratownicze – teraz także statki i łodzie ratunkowe używane na morzu będą objęte zerowym VAT-em; wcześniej nie miały tej ulgi;
- 8% VAT na wyroby medyczne – niższy VAT na produkty medyczne będzie obowiązywał dłużej, jeśli zostały one wprowadzone do obrotu na podstawie wcześniejszych przepisów;
- Jasne zasady VAT na nawozy, pasze i środki ochrony roślin – przepisy będą odwoływały się do definicji z regulacji branżowych; ma to ułatwić stosowanie obniżonej stawki VAT;
- 5% VAT na kubeczki menstruacyjne – podatek na te produkty spadnie z 23% do 5%, co może obniżyć ich ceny.
Zmiany w akcyzie
Nowe przepisy dotyczące podatku akcyzowego, mogą okazać się korzystne dla eksporterów oraz firm działających w branży motoryzacyjnej:
- Zwrot akcyzy przy eksporcie samochodów – jeśli samochód osobowy był czasowo zarejestrowany w Polsce i został wywieziony za granicę, będzie można odzyskać zapłaconą akcyzę, co ułatwi sprzedaż aut poza Polskę.
- Zwolnienie z akcyzy dla pojazdów testowych – samochody osobowe używane do jazd testowych i zarejestrowane profesjonalnie zostaną objęte zwolnieniem z akcyzy.
Nowelizacja likwiduje także obowiązek łączenia kas fiskalnych online z terminalami płatniczymi. Zamiast tego utrzymane zostanie alternatywne raportowanie danych przez agentów rozliczeniowych. To korzystne rozwiązanie dla firm, które do tej pory musiały dostosować swoje systemy do wymogów integracji.
Zobacz także
KSeF już niebawem zacznie obowiązywać dużych przedsiębiorców, a chwilę później resztę podatników. Ustawa przewiduje jednak sytuacje, w których korzystanie z systemu nie jest obligatoryjne.
Krajowy System e-Faktur staje się faktem. Już w 2026 r. wszystkie firmy w Polsce będą zobowiązane do korzystania z nowego rozwiązania. Jakie obowiązki czekają przedsiębiorców? Przedstawiamy najważniejsze informacje.
Faktura pro forma jest powszechnie stosowanym dokumentem handlowym. W poniższym artykule wyjaśniamy, czy będzie można ją wystawić za pomocą KSeF.
Z początkiem lutego 2026 r. wejdzie w życie obowiązek wystawiania faktur ustrukturyzowanych za pośrednictwem KSeF. Aby móc wystawić fakturę w trybie offline lub uwierzytelnić się w systemie, konieczne będzie posiadanie certyfikatu KSeF.
Prezydent Karol Nawrocki podpisał ustawę, która wprowadzi obowiązkowy Krajowy System e-Faktur. Oznacza to koniec procesu legislacyjnego na poziomie ustawodawczym. Tym samym data wdrożenia KSeF w przyszłym roku nie powinna już ulec zmianie.
Wraz z wprowadzeniem Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF) przedsiębiorcy zostaną zobligowani do umieszczania kodów QR na fakturach, które przekazują w formie wydruku lub pliku PDF. Taki kod to prosty, dwuwymiarowy znak graficzny, dzięki któremu można szybko zidentyfikować konkretny dokument.
Od 1 lutego 2026 roku zacznie obowiązywać wymóg wystawiania faktur w Krajowym Systemie e-Faktur (KSeF). W związku z tym już teraz pojawia się pytanie: czy faktura wystawiona poza KSeF nadal będzie stanowiła podstawę do odliczenia VAT? Dowiedz się, jakie stanowisko przyjął organ podatkowy.
Rząd przyjął przygotowany przez ministra finansów projekt ustawy wprowadzającej obowiązkowy KSeF (Krajowy System e-Faktur). System będzie wdrażany w dwóch etapach. Sprawdź, kiedy obowiązek obejmie Twoją firmę, czy będziesz mógł skorzystać z okresu przejściowego i w jaki sposób wprowadzenie KSeF wpłynie na termin zwrotu VAT.
Ministerstwo Finansów przedstawiło projekt rozporządzenia dotyczącego prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów (KPiR). Zmiany wynikają z nowelizacji ustawy oraz planowanego obowiązku prowadzenia księgi w formie elektronicznej. Nowe przepisy wpłyną na sposób ewidencjonowania i dokumentowania przychodów i kosztów przez przedsiębiorców i biura rachunkowe.