VAT i akcyza od 1 kwietnia 2025
Wkrótce wejdzie w życie nowelizacja przepisów dotyczących podatku od towarów i usług oraz akcyzy. Obejmuje ona m.in. obniżone stawki VAT na wybrane towary, przedłużenie stosowania preferencyjnych rozwiązań, a także uproszczenia dla przedsiębiorców.
Nowe stawki VAT
Nowelizacja wprowadzi następujące zmiany w zakresie stawek opodatkowania:
- 0% VAT na statki i łodzie ratownicze – teraz także statki i łodzie ratunkowe używane na morzu będą objęte zerowym VAT-em; wcześniej nie miały tej ulgi;
- 8% VAT na wyroby medyczne – niższy VAT na produkty medyczne będzie obowiązywał dłużej, jeśli zostały one wprowadzone do obrotu na podstawie wcześniejszych przepisów;
- Jasne zasady VAT na nawozy, pasze i środki ochrony roślin – przepisy będą odwoływały się do definicji z regulacji branżowych; ma to ułatwić stosowanie obniżonej stawki VAT;
- 5% VAT na kubeczki menstruacyjne – podatek na te produkty spadnie z 23% do 5%, co może obniżyć ich ceny.
Zmiany w akcyzie
Nowe przepisy dotyczące podatku akcyzowego, mogą okazać się korzystne dla eksporterów oraz firm działających w branży motoryzacyjnej:
- Zwrot akcyzy przy eksporcie samochodów – jeśli samochód osobowy był czasowo zarejestrowany w Polsce i został wywieziony za granicę, będzie można odzyskać zapłaconą akcyzę, co ułatwi sprzedaż aut poza Polskę.
- Zwolnienie z akcyzy dla pojazdów testowych – samochody osobowe używane do jazd testowych i zarejestrowane profesjonalnie zostaną objęte zwolnieniem z akcyzy.
Nowelizacja likwiduje także obowiązek łączenia kas fiskalnych online z terminalami płatniczymi. Zamiast tego utrzymane zostanie alternatywne raportowanie danych przez agentów rozliczeniowych. To korzystne rozwiązanie dla firm, które do tej pory musiały dostosować swoje systemy do wymogów integracji.
Zobacz także
Firmy, których miesięczna sprzedaż nie przekracza 10 tys. zł, nie są w 2026 r. zobowiązane do wystawiania faktur w KSeF. Warto jednak wiedzieć, które faktury wliczają się do tego limitu.
Krajowy System e-Faktur funkcjonuje już od ponad miesiąca. Po początkowych trudnościach związanych z wdrożeniem systemu i awariach Profilu Zaufanego wiele firm zgłasza problemy z widocznością i przyjmowaniem przez odbiorcę wystawionych e-Faktur w KSeF. Takie sytuacje wymuszają na księgowych ręczną weryfikację obiegu dokumentów, aby upewnić się, że są one dostępne u odbiorcy.
W związku z wprowadzeniem Krajowego Systemu e-Faktur pojawiły się zmiany w ustawie o VAT dotyczące regulowania należności wynikających z e-Faktur - podatnicy są zobowiązani do podawania numeru KSeF w płatnościach. Zapraszamy do zapoznania się ze szczegółami.
Wprowadzenie Krajowego System e-Faktur znacząco zmieniło dotychczasowe zasady fakturowania. W związku z tym mogą pojawiać się wątpliwości dotyczące terminu wystawienia faktury w KSeF. Jego poprawne ustalenie jest niezbędne do prawidłowego rozliczenia VAT, określenia momentu powstania obowiązku podatkowego oraz zapewnienia firmie bezpieczeństwa podatkowego.
Podatnicy podatku dochodowego od osób prawnych (CIT) zyskają więcej czasu na przekazanie ksiąg rachunkowych do administracji skarbowej. Zgodnie z projektem rozporządzenia Ministra Finansów i Gospodarki termin przesyłania pliku JPK_KR_PD zostanie wydłużony z trzech do siedmiu miesięcy po zakończeniu roku podatkowego lub obrotowego.
Rząd zaplanował przerwę w działaniu Krajowego Systemu e-Faktur. Nastąpi ona w dniach 26-31 stycznia 2026. To dobra okazja dla firm, aby sprawdzić, czy są gotowe na nowe obowiązki i jak poradziłyby sobie w przypadku nieplanowanego braku dostępu do systemu.
Nowy system kontroli przedsiębiorców, który wszedł w życie z początkiem 2026 roku, jest bardziej przejrzysty i przewidywalny. Organy kontrolne będą działać na podstawie analizy ryzyka, a przedsiębiorcy po raz pierwszy mają wgląd w zasady, według których są typowani do kontroli.
Rewolucja podatkowa w postaci KSeF zbliża się wielkimi krokami. Korzystanie z systemu obejmie wszystkich podatników, niezależnie od formy rozliczenia, a więc również tych zwolnionych z VAT.
KSeF już niebawem zacznie obowiązywać dużych przedsiębiorców, a chwilę później resztę podatników. Ustawa przewiduje jednak sytuacje, w których korzystanie z systemu nie jest obligatoryjne.