Ulga podatkowa na IKZE – nowe limity
Osoby posiadające Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) mają możliwość skorzystania z ulgi podatkowej przy rocznym rozliczeniu PIT. Ulga ta pozwala na odliczenie wpłat na IKZE od podstawy opodatkowania, co może obniżyć należny podatek. Kto może z niej skorzystać i jakie są limity odliczeń?
Kto może skorzystać z ulgi na IKZE
Ulga związana z IKZE przysługuje osobom, które rozliczają się według jednego z trzech systemów podatkowych:
- zasady ogólne (skala podatkowa),
- ryczałt od przychodów ewidencjonowanych,
- podatek liniowy.
Z ulgi mogą skorzystać również podatnicy rozliczający się indywidualnie, wspólnie z małżonkiem oraz rodzice samotnie wychowujący dzieci. Warunkiem skorzystania z odliczenia jest posiadanie odpowiednich dokumentów potwierdzających dokonanie wpłat na IKZE, takich jak:
- potwierdzenia przelewów,
- dokumenty zawierające dane osobowe wpłacającego,
- informacje o instytucji, która otrzymała składki.
Dodatkowo, aby odliczyć wpłaty na IKZE w zeznaniu rocznym, konieczne jest złożenie załącznika PIT/O, w którym wykazuje się ulgi i odliczenia.
Wpłata na IKZE – limity ulgi w PIT
Wysokość maksymalnych wpłat na IKZE, które można odliczyć od dochodu w rozliczeniu podatkowym za 2024 rok wynoszą:
- 9 388,80 zł – dla większości podatników,
- 14 083,20 zł – dla osób prowadzących pozarolniczą działalność gospodarczą.
Zgodnie z obwieszczeniem Ministra Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej z 10 grudnia 2024 r. w 2025 roku limity te zostały podniesione i wynoszą odpowiednio:
- 10 407,60 zł – dla większości podatników,
- 15 611,40 zł – dla osób prowadzących pozarolniczą działalność gospodarczą.
Zobacz także
Rząd przyjął przygotowany przez ministra finansów projekt ustawy wprowadzającej obowiązkowy KSeF (Krajowy System e-Faktur). System będzie wdrażany w dwóch etapach. Sprawdź, kiedy obowiązek obejmie Twoją firmę, czy będziesz mógł skorzystać z okresu przejściowego i w jaki sposób wprowadzenie KSeF wpłynie na termin zwrotu VAT.
Ministerstwo Finansów przedstawiło projekt rozporządzenia dotyczącego prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów (KPiR). Zmiany wynikają z nowelizacji ustawy oraz planowanego obowiązku prowadzenia księgi w formie elektronicznej. Nowe przepisy wpłyną na sposób ewidencjonowania i dokumentowania przychodów i kosztów przez przedsiębiorców i biura rachunkowe.
Obowiązek przekazywania ksiąg rachunkowych w formacie JPK CIT wszedł w życie 1 stycznia 2025. Kiedy trzeba będzie wysłać pierwszy plik i jakie dane powinny się w nim znaleźć?
Wielu przedsiębiorców rozpoczynających działalność korzysta z możliwości zwolnienia z podatku VAT – to prostsze rozliczenia i brak konieczności doliczania podatku do ceny. Jednak co dzieje się w sytuacji, gdy w trakcie miesiąca zostanie przekroczony ustawowy limit? Jak zarejestrować się jako podatnik VAT?
Mikroprzedsiębiorcy będą mogli skorzystać z czasowego zwolnienia z obowiązku korzystania z Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF). System stanie się obowiązkowy dla pierwszej grupy podatników VAT już 1 lutego 2026 r., dla najmniejszych firm przewidziano jednak okres przejściowy. Sprawdź, na jakich zasadach możesz z niego skorzystać.
Sejm przyjął Pierwszy Pakiet Deregulacyjny, który wprowadza zmiany dla przedsiębiorców. Szczegóły w artykule.
Ministerstwo Finansów przedstawiło projekt nowelizacji Ordynacji podatkowej, który ma wejść w życie 1 stycznia 2026 roku. Nowe przepisy mają usprawnić działanie organów skarbowych, uprościć obowiązki podatników oraz doprecyzować przepisy, które do tej pory budziły wątpliwości interpretacyjne. Co dokładnie się zmieni?
