Jakie zmiany prawne czekają przedsiębiorców w 2025 roku?
Co czeka przedsiębiorców w 2025 roku? Przedstawiamy najważniejsze zmiany prawne, na które musisz być gotowy.
Wyższy ZUS i płaca minimalna
Przedsiębiorcy prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą zapłacą w przyszłym roku wyższy ZUS. Wynika to z prognozowanego wzrostu przeciętnego wynagrodzenia do 8673 zł, co przełoży się na wyższą podstawę składek ZUS, które wyniosą 1773,96 zł miesięcznie (o 173,64 zł więcej niż w 2024 r.).
Z kolei przedsiębiorcy zatrudniający pracowników odczują kolejny wzrost płacy minimalnej. Od 1 stycznia 2025 będzie ona wynosić już 4666 zł brutto, co dla pracodawcy oznacza całkowity koszt w wysokości 5621,59 zł. Koszt zatrudnienia pracownika wzrośnie więc o ponad 440 zł (sam pracownik otrzyma o niecałe 250 zł więcej niż obecnie).
PIT, VAT i akcyza
Przedsiębiorcy muszą być gotowi także na zmiany w podatku dochodowym, VAT i akcyzie. W 2025 roku pojawią się bowiem nowe zasady rozliczeń dotyczących darowizn na rzecz Ukrainy, zaliczek na podatek od obligacji i listów zastawnych, a także nowe reguły związane z ulgami podatkowymi.
Od 1 stycznia zaczną obowiązywać natomiast nowe stawki VAT na wybrane produkty. Zmiana w akcyzie dotyczy natomiast pojazdów wykorzystywanych do celów badawczo-rozwojowych, które zostaną z niej zwolnione.
Nowa Polska Klasyfikacja Działalności
Kolejna zmiana wchodząca w życie już 1 stycznia 2025. Nowa klasyfikacja będzie ważna szczególnie dla osób, które założą działalność w przyszłym roku oraz dla przedsiębiorców chcących rozszerzyć jej zakres i tym samym dodać odpowiedni kod PKD.
Kasowy PIT
Od nowego roku przedsiębiorcy zyskają możliwość korzystania z kasowej metody rozliczania (jeśli ich przychody nie przekroczą miliona zł rocznie), co oznacza, że podatek dochodowy będą płacić dopiero po otrzymaniu płatności od swojego kontrahenta. Jeśli ten ostatni w ogólnie nie ureguluje należności, przedsiębiorca ostatecznie i tak zapłaci podatek, jednak dopiero po dwóch latach od wystawienia faktury.
Zobacz także
Rząd zaplanował przerwę w działaniu Krajowego Systemu e-Faktur. Nastąpi ona w dniach 26-31 stycznia 2026. To dobra okazja dla firm, aby sprawdzić, czy są gotowe na nowe obowiązki i jak poradziłyby sobie w przypadku nieplanowanego braku dostępu do systemu.
Nowy system kontroli przedsiębiorców, który wszedł w życie z początkiem 2026 roku, jest bardziej przejrzysty i przewidywalny. Organy kontrolne będą działać na podstawie analizy ryzyka, a przedsiębiorcy po raz pierwszy mają wgląd w zasady, według których są typowani do kontroli.
Rewolucja podatkowa w postaci KSeF zbliża się wielkimi krokami. Korzystanie z systemu obejmie wszystkich podatników, niezależnie od formy rozliczenia, a więc również tych zwolnionych z VAT.
KSeF już niebawem zacznie obowiązywać dużych przedsiębiorców, a chwilę później resztę podatników. Ustawa przewiduje jednak sytuacje, w których korzystanie z systemu nie jest obligatoryjne.
Krajowy System e-Faktur staje się faktem. Już w 2026 r. wszystkie firmy w Polsce będą zobowiązane do korzystania z nowego rozwiązania. Jakie obowiązki czekają przedsiębiorców? Przedstawiamy najważniejsze informacje.
Faktura pro forma jest powszechnie stosowanym dokumentem handlowym. W poniższym artykule wyjaśniamy, czy będzie można ją wystawić za pomocą KSeF.
Z początkiem lutego 2026 r. wejdzie w życie obowiązek wystawiania faktur ustrukturyzowanych za pośrednictwem KSeF. Aby móc wystawić fakturę w trybie offline lub uwierzytelnić się w systemie, konieczne będzie posiadanie certyfikatu KSeF.
Prezydent Karol Nawrocki podpisał ustawę, która wprowadzi obowiązkowy Krajowy System e-Faktur. Oznacza to koniec procesu legislacyjnego na poziomie ustawodawczym. Tym samym data wdrożenia KSeF w przyszłym roku nie powinna już ulec zmianie.
Wraz z wprowadzeniem Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF) przedsiębiorcy zostaną zobligowani do umieszczania kodów QR na fakturach, które przekazują w formie wydruku lub pliku PDF. Taki kod to prosty, dwuwymiarowy znak graficzny, dzięki któremu można szybko zidentyfikować konkretny dokument.