e-Pomoc techniczna

Rachmistrz i Rewizor GT – Co to jest proporcja bazowa i gdzie ją wpisać?

Program: InsERT GT, Rachmistrz GT, Rewizor GT

Kategoria: Deklaracje skarbowe i JPK, Ewidencje VAT

Wartość parametru Proporcja bazowa umożliwia prawidłowe odliczenie podatku naliczonego w przypadku zakupów VAT związanych ze sprzedażą opodatkowaną, zwolnioną i czynnościami niepodlegającymi opodatkowaniu (np. subwencjami lub dotacjami). Podanie jej jest niezbędne przy wyliczeniu części deklaracyjnej pliku JPK_V7M/JPK_V7K.

Aby ją podać lub wyliczyć, należy:

1. Otworzyć moduł Deklaracje i e-Sprawozdawczość – Deklaracje skarbowe, a następnie w głównym menu programu wybrać Operacje – Proporcja bazowa.

2. W tabeli, która się pojawi, należy dodać nową pozycję za dany rok kalendarzowy. W oknie Proporcja bazowa program może automatycznie wyliczyć prawidłową wartość proporcji na podstawie zapisów w ewidencjach VAT z roku poprzedniego – jeśli stosowne zapisy są wykazane w poprzednim roku kalendarzowym (opcja: Odczytaj z ewidencji VAT). Ręcznie wartość proporcji można wpisać na dole okna, w polu: Proporcja bazowa do deklaracji. Jeśli podatnik nie ma obrotów zwolnionych, subwencji lub dotacji nieopodatkowanych, w pole proporcja bazowa do deklaracji powinien wpisać wartość 100 (czyli 100% odliczenia).