InsERT GT – Składniki majątku dodane w 2026 roku przed wdrożeniem podziału na część kosztową i niekosztową.

Instrukcja dotyczy programów Rachmistrz GT i Rewizor GT oraz składników majątku dodanych w 2026 roku przed wdrożeniem podziału wartości na część stanowiącą koszt uzyskania przychodu (KUP) i niestanowiącą kosztu uzyskania przychodu (NKUP).

Składniki te nie są uwzględniane w narzędziu Aktualizacja wartości składników majątku (JPK_ST) w Rachmistrzu GT ani Aktualizacja wartości składników majątku (JPK_ST_KR) w Rewizorze GT i wymagają ręcznego uzupełnienia danych.

Aby dostosować je do nowego modelu ewidencji oraz prawidłowo wykazywać dane w strukturach JPK_ST i JPK_ST_KR, należy usunąć dotyczące ich dokumenty OT i pozostałe operacje, a następnie wprowadzić je ponownie z uwzględnieniem podziału wartości.

Instrukcja obejmuje następujące zagadnienia:

• Zapisanie danych składnika majątku

• Usunięcie operacji związanych ze składnikiem majątku

• Ponowne dodanie usuniętych operacji

• Weryfikacja danych

• Przykład dla samochodu osobowego

Krok 1. Zapisanie danych składnika majątku

Przed usunięciem dokumentów należy zachować dane niezbędne do ich odtworzenia.

W tym celu należy:

1. W module Operacje na środkach trwałych otworzyć dokument OT oraz wszystkie operacje powiązane ze składnikiem majątku.

2. Dla każdego dokumentu wykonać zrzut ekranu zawartości okna.

3. Zapisać wykonane zrzuty w wybranym folderze na dysku.

Uwaga! Po usunięciu dokumentów ich dane nie będą dostępne w programie. Przed kontynuowaniem należy upewnić się, że zachowano wszystkie informacje potrzebne do ponownego wprowadzenia składnika majątku i powiązanych z nim operacji, w tym dokumentów OT, MO, OsT i AM.

Krok 2. Usunięcie operacji związanych ze składnikiem majątku

Po zapisaniu danych należy:

1. W Rachmistrzu GT, jeżeli dla składnika majątku naliczono dokumenty AM przekazane do KPiR, odksięgować je w module Operacje na środkach trwałych.

Uwaga! W Rewizorze GT można usunąć operacje na środkach trwałych bez usuwania powiązanych dekretów księgowych. Nie ma więc potrzeby odksięgowywania tych pozycji.

2. W module Operacje na środkach trwałych zaznaczyć wszystkie operacje związane z danym składnikiem majątku, w tym dokument OT.

3. Usunąć zaznaczone dokumenty, wybierając opcję Usuń lub naciskając klawisz Delete.

Krok 3. Ponowne dodanie usuniętych operacji

Ponownie dodać dokument OT na podstawie wcześniej zapisanych danych. W tym celu należy:

1. W polu Wartość początkowa wprowadzić pełną wartość początkową składnika majątku.

2. W polu Wartość stanowiąca koszt wprowadzić część wartości początkowej stanowiącą koszt uzyskania przychodu.

Program automatycznie uzupełni pole Wartość niestanowiąca kosztu różnicą między wartością początkową a wartością stanowiącą koszt.

Po zapisaniu dokumentu OT odtworzyć pozostałe operacje na podstawie zrzutów ekranu, uwzględniając prawidłowe wartości.

Krok 4. Weryfikacja danych

Po zakończeniu prac należy sprawdzić, czy:

• wartości składnika majątku są zgodne z dokumentacją źródłową,

• wartość stanowiąca koszt została wprowadzona prawidłowo,

• wszystkie wymagane operacje zostały odtworzone,

• naliczone kwoty amortyzacji są zgodne z oczekiwanymi wyliczeniami.

Uwaga! Dokumenty utworzone ponownie nie będą miały statusów nadanych przed ich usunięciem. W Rachmistrzu GT należy ponownie zaksięgować odksięgowane dokumenty amortyzacji do KPiR. W Rewizorze GT przed ewentualną ponowną dekretacją należy zweryfikować istniejące dekrety, aby nie powielić zapisów księgowych.

Przykład dla samochodu osobowego

W sierpniu 2026 roku do ewidencji środków trwałych w Rachmistrzu GT dodano samochód osobowy o wartości 300 000 zł. Na potrzeby przykładu przyjęto, że limit ujęcia odpisów amortyzacyjnych w kosztach dla tego samochodu wynosi 100 000 zł. Pierwotnie w ewidencji zapisano jedynie 100 000 zł jako wartość początkową.

1. Wykonano zrzuty ekranu dokumentu OT oraz naliczonych dokumentów AM.

2. Odksięgowano dokumenty amortyzacji, a następnie usunięto wszystkie operacje dotyczące samochodu.

3. Ponownie dodano dokument OT, wprowadzając następujące kwoty:

• Wartość początkowa – 300 000 zł,

• Wartość stanowiąca koszt – 100 000 zł.

Program uzupełnił pole Wartość niestanowiąca kosztu kwotą 200 000 zł.

4. Odtworzono dokumenty amortyzacji na podstawie wcześniej zapisanych danych, z uwzględnieniem podziału na część kosztową i niekosztową.

W module Operacje na środkach trwałych dane zostały uwzględnione w nowych kolumnach Wartość, Wartość KUP oraz Wartość NKUP.

5. W przypadku KPiR ponownie zaksięgowano dokumenty amortyzacji. Sposób księgowania opisano w poniższym artykule e-Pomocy technicznej:

• Rachmistrz GT – Jak zaksięgować amortyzację?
  

zbioru tematów dotyczących ​funkcji "Aktualizacja wartości składników majątku" w programach Rachmistrz GT i Rewizor GT​