Rewizor GT – W jaki sposób wypełniany jest węzeł Kontrahent w pliku JPK_KR_PD?

Dla lat obrotowych rozpoczynających się od 01.01.2026 plik JPK_KR_PD został rozszerzony o węzeł Kontrahent, służący do przekazywania informacji identyfikacyjnych podmiotów powiązanych z zapisami księgowymi.

Proces generowania pliku został przedstawiony w poniższym artykule e-Pomocy technicznej:

• Rewizor GT – Jak wygenerować plik JPK_KR_PD?

Artykuł został podzielony na następujące sekcje:

• Przenoszenie zapisów księgowych do pliku JPK_KR_PD.​​​
  

• Dane kontrahenta na dekrecie księgowym.
  

• W jaki sposób wypełniany jest węzeł Kontrahent?
  

• Kontrahenci jednorazowi.​

Przenoszenie zapisów księgowych do pliku JPK_KR_PD​.​​​

Plik JPK_KR_PD odzwierciedla dane zapisane w księgach. Informacje prezentowane w węźle Kontrahent wynikają z zapisów na dekretach księgowych.

Jeżeli na dokumencie księgowym występuje konto powiązane z kartoteką kontrahenta, jego dane zostaną uwzględnione w tym węźle. W przeciwnym razie program nie ma podstaw do identyfikacji podmiotu i nie ujmie go w tej części pliku.

Dane kontrahenta nie są pobierane automatycznie z pozostałych informacji zawartych w dokumencie źródłowym. Zakres prezentowanych danych zależy zatem od przyjętego sposobu księgowania oraz prowadzenia ewidencji księgowej.

Dane kontrahenta na dekrecie

W celu obsługi węzła Kontrahent na Dekrecie dostępne są dodatkowe kolumny:

• Kod kraju kontrahenta,
  

• NIP kontrahenta.
  

Uwaga! Wyżej opisane pozycje nie są domyślnie widoczne. Proces ich aktywacji został opisany w artykule e-Pomocy technicznej dostępnym tutaj​.

Po wskazaniu konta powiązanego z kartoteką wartości w tych kolumnach są automatycznie pobierane z danych kontrahenta.

Można je zmienić bezpośrednio na Dekrecie. Modyfikacja dotyczy wyłącznie danego zapisu i nie wpływa na jego kartotekę.

Proces ten został opisany w poniższym artykule e-Pomocy technicznej:

• Rewizor GT – Jak edytować dane kontrahenta przenoszone do pliku JPK_KR_PD na dekrecie księgowym?​

Podczas generowania pliku JPK_KR_PD uwzględniane są wartości znajdujące się na Dekrecie, nawet jeżeli różnią się od aktualnych informacji w kartotece.

W jaki sposób wypełniany jest węzeł Kontrahent?​

Węzeł Kontrahent jest uzupełniany, gdy zapis księgowy zawiera konto kartotekowe kontrahenta.

Powiązanie to pozwala jednoznacznie określić podmiot, którego informacje powinny zostać przekazane do pliku.

Poszczególne pola wypełniane są w następujący sposób:

• T_1 – kod kontrahenta identyfikujący jednoznacznie podmiot w systemie finansowo-księgowym jednostki.  Wartość pobierana jest z kolumny Id kontrahenta ​dostępnej w module Kontrahenci.
  

  
  

  Uwaga! Powyższa kolumna nie jest do​myślnie widoczna. Proces jej aktywacji został opisany w artykule e-Pomocy technicznej dostępnym tutaj.
  

• T_2 – kod kraju nadania identyfikatora podatkowego. Wartość pobierana jest z kolumny Kod kraju kontrahenta dostępnej na Dekrecie.

  
  

• T_3 – numer identyfikacji podatkowej (NIP). Wartość pobierana jest z kolumny NIP kontrahenta dostępnej na Dekrecie.

   

Kontrahenci jednorazowi

Kontrahenci jednorazowi nie są uwzględniani w węźle Kontrahent pliku JPK_KR_PD.

Taki podmiot nie jest zapisywany w kartotece kontrahentów. Księgowania z jego użyciem trafiają na konto z analityką techniczną 99999, wspólną dla wszystkich kontrahentów jednorazowych.

W zapisach księgowych nie występuje więc powiązanie z indywidualną kartoteką, na podstawie którego można byłoby zidentyfikować podmiot podczas generowania JPK_KR_PD. Z tego powodu nie trafia on do węzła Kontrahent.

Jeżeli informacje o podmiocie mają zostać uwzględnione w JPK_KR_PD, należy dodać go do kartoteki kontrahentów oraz księgować z wykorzystaniem powiązanego z nią konta.​​​