Rachmistrz GT – Przeliczenie operacji z 2026 roku po aktualizacji wartości składników majątku (JPK_ST) z podziałem na część kosztową i niekosztową

​Instrukcja przeznaczona jest dla użytkowników, którzy przeprowadzili aktualizację wartości składników majątku za pomocą narzędzia Aktualizacja wartości składników majątku (JPK_ST). 

​Należy z niej skorzystać w przypadku, gdy dla aktualizowanego składnika majątku utworzono operacje w 2026 roku. 

Po przeprowadzeniu aktualizacji wartości składników majątku ​ulega zmianie sposób ewidenc​jonowania wartości stanowiącej koszt uzyskania przychodu oraz wartości niestanowiącej kosztu uzyskania przychodu. Operacje utworzone wcześniej w 2026 roku zostały naliczone według dotychczasowych zasad, dlatego po zakończeniu aktualizacji należy je usunąć i utworzyć ponownie. ​

Przed usunięciem dokumentów należy upewnić się, że została zachowana kopia wszystkich danych operacji utworzonych w 2026 roku. Zaleca się wykonanie zrzutów ekranu dokumentów MO, OsT oraz AM, niezbędnych do ich ponownego wprowadzenia i zapisanie ich w wybranym folderze. 

​Uwaga! Po usunięciu dokumentów dane wprowadzone w tych operacjach nie będą dostępne w programie. Przed kontynuowaniem upewnij się, że posiadasz informacje niezbędne do ich odtworzenia.​​​

Krok 1. Zapisanie danych istniejących operacji​

​W celu zapisania danych, należy:

1. Przejść do modułu Operacje na środkach trwałych.

2. Otworzyć wszystkie dokumenty MO, OsT oraz AM dodane dla danego składnika majątku w 2026 roku.

3. Wykonać zrzut ekranu zawartości okna dla każdego dokumentu.
   

4. Zapisać wykonane zrzuty ekranu w wybranej lokalizacji na dysku.
   

5. Przejść do modułu KPiR i wygenerować wydruki KPIR za każdy miesiąc 2026 roku osobno, aby były widoczne na nim odpisy amortyzacyjne.

Krok 2. Odksięgowanie i Usunięcie operacji z 2026 roku

​​W celu odksięgowania i usunięcia operacji z 2026 roku, należy:

1. W module Operacje na środkach trwałych wybrać opcję Odksięguj amortyzacje. Następnie wskazać miesiąc, za który mają zostać odksięgowane dokumenty AM i zatwierdzić operację. Powtórzyć tę czynność dla wszystkich amortyzacji naliczonych w 2026 roku.

2. Po odksięgowaniu zaznaczyć wszystkie operacje utworzone dla danego składnika majątku w 2026 roku.

3. Usunąć zaznaczone dokumenty, zaznaczając je zbiorczo na liście i wybierając opcję Usuń lub używając klawisza Delete ​na klawiaturze.​​

Uwaga! Przed usunięciem operacji upewnij się, że posiadasz dane wszystkich dokumentów MO, OsT i AM wprowadzonych w 2026 roku. Informacje te będą potrzebne do ich ponownego dodania.

Lista dokumentów do ponownego naliczenia​

Po wygenerowaniu dokumentu AW dostępna będzie opcja Lista dokumentów do ponownego naliczenia. Zostanie wyświetlona lista dokumentów powiązanych z danym składnikiem majątku, które zostały wygenerowane w 2026 roku przed wykonaniem operacji Aktualizacji składników majątku (JPK_ST).

Aby oznaczyć przeliczone operacje, należy:

1. Przejść do modułu Kartoteki – Środki trwałe​ i skorzystać z opcji Aktualizacja składników majątku (JPK_ST 2026) – Lista dokumentów do ponownego naliczenia.

2. W oknie, które się wyświetli, wskazać Środek trwały i oznaczyć zaktualizowane operacje pojedynczo (2) lub zbiorczo (3). Po zmianie wartości kolumna Data aktualizacji zostanie uzupełniona automatycznie.

Po oznaczeniu wszystkich dokumentów jako zaktualizowane przy składniku majątku pojawi się ikona potwierdzenia. Dzięki temu można łatwo zweryfikować, które pozycje zostały już w pełni przeliczone, a które nadal wymagają wykonania tej czynności.

Krok 3. Ponowne wprowadzenie dokumentów

Na podstawie wcześniej wykonanych zrzutów ekranu należy ponownie dodać usunięte dokumenty MO, OsT oraz AM, zachowując ich kolejność chronologiczną.

Podczas ponownego wprowadzania dokumentów konieczne jest uw​zglę​dnienie nowych pól związanych z podziałem wartości na część kosztową i niekosztową.​

Dokument MO (Modernizacja)​

W sekcji Amortyzacja podatkowa należy:

• W polu Wartość wprowadzić pełną wartość zwiększenia.
  

• W​ polu Umorzenie dotychczasowe wprowadzić wartość umorzenia dotychczasowego odłączanej części.
  

Przykład:

• Wartość modernizacji: 20 000 zł
  

• Część stanowiąca KUP: 15 000 zł
  

W takim przypadku wartość po zmianie będzie wynosić tyle samo:

• Wartość = 20 000 zł
  

• Wartość stanowiąca koszt = 15 000 zł
  

Przed zmianą:

 

Po zamianie:

 

Dokument OsT (Odłączenie części środka trwałego)

W sekcji Amortyzacja podatkowa części środka trwałego należy:​

• W polu Wartość początkowa wprowadzić pełną wartość odłączanej części.
  

• W polu Umorzenie dotychczasowe wprowadzić wartość stanowiącą koszt uzyskania przychodu odłączanej części.
  

Przykład:​

• Wartość odłączonej części: 5 000 zł
  

• Umorzenie dotychczasowe odłączonej części: 4166,67 zł
  

W takim przypadku wartość przed i po będą takie same:

• Wartość = 5 000 zł
  

• Umorzenie dotychczasowe = 4166,67 zł​​
  

Przed zmianą:​

 

Po zmianie:

Uwaga! W dokumencie OsT wartość odłączonej części stanowiącej koszt i niestanowiącej kosztu program wylicza proporcjonalnie według stosunku wartości stanowiącej koszt to wartości początkowej.

Dokument AM (Amortyzacja)

Po ponownym naliczeniu dokumentu AM program automatycznie uwzględni podział wartości na część:

• stanowiącą koszt uzyskania przychodu (KUP).
  

• niestanowiącą kosztu uzyskania przychodu (NKUP).​
  
  

Przed zmianą:

 

Po zmianie:

 

Krok 4. Weryfikacja wyników

Po ponownym wprowadzeniu wszystkich dokumentów zalecana jest weryfikacja poprawności naliczonych wartości.

W szczególności należy sprawdzić, czy:

• Wartości amortyzacji są zgodne z oczekiwanymi wyliczeniami.
  

• Wartości stanowiące koszt i niestanowiące kosztu zostały prawidłowo rozdzielone.
  

• Naliczone kwoty są zgodne z zapisami na wydrukach z KPIR.
  

Krok 5. Ponowne zaksięgowanie amortyzacji​

• Jak zaksięgować amortyzację?​​
  

Temat wchodzi w skład zbioru tematów dotyczących ​funkcji "Aktualizacja wartości składników majątku" w programach Rachmistrz GT i Rewizor GT​.​