e-Pomoc techniczna
Subiekt nexo – Jak zwiększyć stawkę VAT pozycji w ciągu zaliczkowym przy pomocy korekty faktury zaliczkowej?
Program: InsERT nexo, Subiekt nexo
Kategoria: Dokumenty, Zamówienia
Dotychczas Subiekt nexo pozwalał wyłącznie na zbiorcze korygowanie faktur zaliczkowych – taka korekta dotyczyła całej transakcji handlowej, czyli wszystkich faktur zaliczkowych w danym ciągu. W wersji 55.0.0 dodano możliwość korygowania pojedynczych faktur zaliczkowych.
Więcej informacji na temat nowego sposobu wystawiania faktur zaliczkowych można przeczytać tutaj.
W poniższym artykule opisana zostanie procedura zwiększenia stawki VAT pozycji w ciągu zaliczkowym.
Na potrzeby przykładu w lutym 2025 wystawione zostało zamówienie ZK 1/CENTRALA/2025 na usługę jednorazową o wartości 1080,00 PLN brutto w stawce VAT 8%.
Na podstawie zamówienia dodana została faktura zaliczkowa FL 1/CENTRALA/2025 pokrywająca 10% wartości pierwotnego zamówienia. Podobnie jak w przypadku dokumentu ZK, data jej wystawienia zawiera się w lutym 2025.
Kolejno wystawiono fakturę zaliczkową FL 2/CENTRALA/2025 pokrywającą 40% wartości pierwotnego zamówienia. Data drugiej zaliczki również zawiera się w lutym 2025.
Po wystawieniu wspomnianych dokumentów okazało się, iż usługa powinna zostać opodatkowana stawką VAT 23%. W celu zwiększenia stawki VAT pozycji w ciągu zaliczkowym należy:
1. Przejść do modułu Sprzedaż, na zakładkę Faktury zaliczkowe, zaznaczyć pierwszą fakturę zaliczkową, a następnie wybrać Korekta – Dodaj.
2. Zapoznać się z treścią komunikatu, a następnie wybrać Koryguj pojedynczą fakturę.
3. W wierszu Po korekcie zmienić stawkę VAT pozycji na prawidłową. W odróżnieniu od korygowanej faktury zaliczkowej dokument KFL wystawiony został w marcu 2025.
4. Przejść na zakładkę VAT i zweryfikować Datę ujęcia korekty. Zapisać dokument.
Uwaga! Zgodnie z art. 29a ust. 17 ustawy o VAT:
„W przypadku gdy podstawa opodatkowania uległa zwiększeniu, korekty tej podstawy dokonuje się w rozliczeniu za okres rozliczeniowy, w którym zaistniała przyczyna zwiększenia podstawy opodatkowania”.
W opisywanym przykładzie przyczyna zwiększenia podstawy opodatkowania zaistniała w momencie wystawienia faktury zaliczkowej, w związku z czym korekta powinna zostać ujęta w dacie faktury pierwotnej. Jeżeli plik JPK_V7 za dany okres został już złożony, konieczne będzie przesłanie korekty deklaracji.
5. Kroki od 1 do 4 ponowić dla drugiej faktury zaliczkowej. W tym przypadku odpowiednie wartości w sekcji Asortyment podpowiedzą się automatycznie na podstawie pierwszej korekty. Zweryfikować poprawność Daty ujęcia korekty, a następnie Zapisać dokument.
Po wykonaniu powyższych kroków ciąg zaliczkowy prezentuje się następująco:
W związku z tym, że korekta dotyczyła zwiększenia stawki VAT, dokumenty zostaną ujęte w JPK_V7 w dacie wystawienia faktur pierwotnych. W opisanym przykładzie był to luty 2025. Jeżeli plik JPK_V7 za dany okres został już złożony, konieczne będzie przesłanie korekty deklaracji.
Powiązane artykuły e-Pomocy technicznej:
